Je belastingaangifte over 2025 moet uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn bij de Belastingdienst. Heb je meer tijd nodig? Vraag dan vóór 1 mei uitstel aan. Twijfel je of je als ondernemer aangifte inkomstenbelasting moet doen? Doe dan de check, zodat je precies weet waar je aan toe bent.
We zetten een aantal belangrijke aftrekposten en regelingen voor je op een rij. Zo ben je goed voorbereid op je belastingaangifte.
Ondernemersaftrek
Ben jij ondernemer volgens de criteria van de Belastingdienst en heb je in 2025 minimaal 1.225 uur aan je bedrijf besteed. Dan kom je in aanmerking voor de ondernemersaftrek. De term zegt het al; dit is een speciale aftrekpost voor ondernemers. Deze post bestaat uit verschillende onderdelen.
Stakingsaftrek: een bedrag dat je van de stakingswinst mag aftrekken als je met je bedrijf stopt.
Zelfstandigenaftrek: dit is een vast bedrag dat zelfstandig ondernemers van hun winst mogen aftrekken. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,48 procent.
Startersaftrek: dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek voor starters. Deze regeling kun je drie keer gebruiken in je eerste vijf jaar als ondernemer.
Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk: dit is een aftrekpost voor onderzoekswerk bij innovatie. Je hebt hiervoor een verklaring nodig van de RVO.
Meewerkaftrek: deze regeling is voor ondernemers waarvan de fiscaal partner meewerkt in het bedrijf. Om in aanmerking te komen voor deze regeling moet de partner minimaal 525 uur in het bedrijf werken en hiervoor minder dan € 5.000 per jaar betaald krijgen.
Mkb-winstvrijstelling
Door de mkb-vrijstelling kunnen mkb’ers na de ondernemersaftrek nog eens 12,7 procent van de winst aftrekken. In 2025 is het maximale tarief voor aftrek 37,48 procent.
Kostenaftrek voor gemengde kosten
Als ondernemer maak je vaak verschillende kosten, bijvoorbeeld voor relatiegeschenken, zakelijke etentjes of congressen. Dergelijke uitgaven vallen onder de gemengde kosten. Deze kosten kun je als aftrekpost opvoeren, mits het bedrag boven de € 5.700 is.
Kom je niet aan dat bedrag? Dan kun je er ook voor kiezen om 80 procent van de gemengde kosten af te trekken. Voor ondernemers in de vennootschapsbelasting geldt het percentage van 73,5 procent
Investeringsaftrek en afschrijven
Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kun je een bedrag van de winst aftrekken. Je kunt gebruikmaken van deze regeling als je in 2025 meer dan € 2.901 hebt geïnvesteerd. Per bedrijfsmiddel moet het gaan om een investering van meer dan € 450. Bij grotere investeringen gelden andere regels; kijk hiervoor op de site van de Belastingdienst.
Naast deze regelingen kun je de kosten voor bedrijfsmiddelen afschrijven over een bepaald aantal jaren. Dit betekent dat je ieder jaar een deel van de kosten mag aftrekken van de winst.
Zakelijk vermogen
Het saldo op je zakelijke bankrekening hoort bij je onderneming. Het geld dat nodig is als werkkapitaal of voor een investering, telt niet mee voor je vermogen in box 3. De rest van het geld wordt wel gezien als vermogen.
Toeslagen
Er zijn verschillende toeslagen aan te vragen, bijvoorbeeld voor je huur, zorgkosten of kinderopvang. In de meeste gevallen telt voor deze toeslagen je vermogen ook mee. Als je gebruik kunt maken van één of meerdere regelingen voor ondernemers, dan is je toetsingsinkomen vaak lager. Dat betekent dat je eerder in aanmerking komt voor een toeslag. Op de site van de Belastingdienst vind je alles over de beschikbare toeslagen en de voorwaarden.
Iedere situatie is uniek. Daarom is het belangrijk om altijd goed na te gaan welke regels van toepassing zijn op jouw situatie. Je kunt hiervoor kijken op de site van de Belastingdienst of professioneel advies inwinnen.
